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不过，在2006~2007年的那一波大牛市中，保本基金赖以为生的保本条款沦为鸡肋，在保本第一个三年期结束后，第一代保本基金中的一些产品转型为股票型基金或混合型基金。2011年前后的大熊市中，保本基金成为“香饽饽”。但是2011年发行的保本基金经历了股债双杀、IPO暂停等，大部分保本基金在2014年并没有取得太多收益。而2012年开始发行的保本基金赶上了牛市，绝大部分保本产品年化收益率超过了10%。IPO重启后，打新成为保本基金的主要策略之一。

湖南证监局表示，上述行为违反了《证券公司客户资产管理业务管理办法》（证监会令第93号）第七条、第四十条和《证券公司定向资产管理业务实施细则》（证监会公告[2012]30号）第三十六条的规定。根据《证券公司客户资产管理业务管理办法》（证监会令第93号）第五十七条，决定对财富证券有限责任公司采取责令增加内部合规检查的次数的行政监管措施。

当事人程进及其代理人在听证及申辩材料中提出，不应受到行政处罚。第一，对金亚科技2014年度财报的重点风险领域，审计项目组及签字注册会计师已经尽到合理怀疑义务。第二，虽审计项目组及签字注册会计师最终未能发现金亚科技的造假行为，但是仍然做到了勤勉尽责。第三，即使金亚科技财务报表出现“虚假记载”，也并非是审计项目组及签字注册会计师的原因。

然而买的多赚的少，收购的不少公司近两年的净利润都出现了下滑，最高降幅达到74.1%。此外，有的公司承诺期内，业绩刚好达标，承诺期后业绩立马变脸；有的公司承诺期内都没有完成承诺业绩。如，在收购后第一年，智趣广告就没有完成业绩承诺，完成率仅为71.1%。万圣伟业虽然完成了3年累计的承诺业绩，但第三年的2017年完成业绩相比2016年已是负增长7.05%2018年上半年净利润同比负增长13.86%。

胡浩认为，支持好、发展好小微企业，不仅是应对当前经济挑战、实现经济稳中向好的现实需要，也是推动解决发展不平衡不充分矛盾、促进经济高质量发展的必然要求。从市场机遇看，小微企业是一片新蓝海。目前我国有1亿多小微企业，占全部企业数量的9成以上。小微企业从初创、成长到壮大的过程中，蕴藏着信贷资金、资本市场以及财富管理等业务领域，涵盖对公和个人几乎所有种类的金融服务需求。小微金融有大市场，工行“做小微才有大未来”。

二、大华所对佳电股份2013年度财务报表审计时未勤勉尽责，出具的2013年度审计报告存在虚假记载（一）大华所在审计佳电股份2013年度财务报表时未勤勉尽责1．大华所对佳电股份2013年度财务报表审计时，未执行对佳电股份营业成本结转数据的真实性、准确性的审计程序，违反了《审计准则第1301号——审计证据》第十三条的规定。